Please use this identifier to cite or link to this item:
http://hdl.handle.net/123456789/9617
Title: | Форензік як метод економічних розслідувань: теоретичні засади |
Authors: | Мисник, К. П. |
Keywords: | господарська діяльність економічні злочини шахрайство економічні розслідування форензік теоретичні підходи організаційно-економічний механізм |
Issue Date: | 2022 |
Publisher: | ДЗ "Луганський національний університет імені Тараса Шевченка" |
Abstract: | На даний час у зв’язку зі збільшенням випадків шахрайства і складністю економічних злочинів форензік є ефективним методом економічних розслідувань і видом контролю, метою якого є виявлення фактів шахрайства, фінансових зловживань, а також інших злочинних дій розслідувань. У статті проаналізовано та узагальнено існуючі наукові підходи до визначення поняття «форензік». Встановлено, що термін «форензік» здебільшого трактується як розслідування; ефективний інструмент; незалежна діяльність; послуги; вид контролю тощо. У результаті дослідження поняття «форензік» запропоновано розглядати з таких позицій, як: ефективний метод економічних розслідувань на підприємствах різних форм власності та галузевої спрямованості в системі економічної безпеки; комплекс незалежних ініціативних послуг з розслідування, експертизи, аналізу, оцінки, врегулювання ситуацій та розроблення процедур, спрямованих на протидію економічних злочинів, шахрайству, корупції, комерційному підкупу, присвоєнню коштів та інших активів, протиправних дій, врегулювання розбіжностей між сторонами з фінансових і ділових питань; вид контролю з метою виявлення фактів шахрайства, фінансових зловживань, а також інших злочинних дій економічної спрямованості. Запропоновано структуру надання форензік-послуги, яка має включати такі елементи: фінансові розслідування; управління ризиками, пов'язаними із шахрайством та економічними злочинами; корпоративна (ділова) розвідка; позасудова, досудова експертиза, а також сприяння у ході судових розглядів; розслідування шахрайства з використанням інформаційних систем і цифрових технологій; протидія у легалізації незаконних доходів; захист інтелектуальної власності; перевірка контрактних зобов'язань і надійності бізнес-партнерів; недопущення або мінімізація фінансових і репутаційних збитків і ризиків; виявлення та аналіз прихованих комерційних ризиків; регулювання розбіжностей між сторонами конфлікту з фінансових і ділових питань; розроблення процедур, спрямованих на протидію шахрайству, корупції, виведення коштів, присвоєння активів; проведення комплаєнс-розслідування; фінансова експертиза документації. |
Description: | Мисник К. П. Форензік як метод економічних розслідувань: теоретичні засади / К. П. Мисник // Економічний вісник Донбасу : наук. журн / Гол. ред. Н. В. Трушкіна - 2022. - №3 (69). – С.41-46. |
URI: | http://hdl.handle.net/123456789/9617 |
Appears in Collections: | Статті |
Files in This Item:
File | Description | Size | Format | |
---|---|---|---|---|
6. Mysnyk.pdf | 354.99 kB | Adobe PDF | View/Open | |
6. Mysnyk.pdf | 354.99 kB | Adobe PDF | View/Open |
Items in DSpace are protected by copyright, with all rights reserved, unless otherwise indicated.